Получить налог с покупки квартиры пошагово

Налоговый вычет при покупке квартиры — пошаговая инструкция

Вычет — это возможность возврата части денег, потраченных на приобретение недвижимого имущества или на его строительство.

Вычет можно заявить в следующих случаях:

1. При покупке или строительстве недвижимости;
2. При заключении кредитных договоров (или договоров займа) на покупку или строительство недвижимости.

Многократность получения вычета

С 2014 года вычет может быть получен физическим лицом несколько раз до момента полного его исчерпания. Данный пункт не затрагивает правоотношения, возникшие до 1 января 2014 года. То есть, если вычет от стоимости квартиры меньше 2 млн. руб. заявлен и получен до 2014 года, перенести остаток данного вычета на другой объект недвижимости вы не сможете.

За уплачиваемые проценты по кредиту или займу, оформленному на покупку недвижимости или ее строительство, вычет может быть получен только по одной квартире или дому.

Если за один период получить сразу всю сумму вычета не получается, его остаток будет перенесен на последующие периоды.

Размер вычета и формула его расчета

• При покупке квартиры, или постройке в размере фактически произведённых расходов, но не более 2 000 000 рублей
• При расходах на выплату процентов по кредитным договорам размер в размере фактически произведённых налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 000 000 рублей. Если кредитный договор был заключен до 2014 года, вычет будет предоставляться на всю сумму расходов по процентам(даже свыше 3 000 000 руб.)

Порядок расчета

Многие ошибочно полагают, что возмещаемая сумма налога составляет 2 000 000 руб. Однако это лишь коэффициент для расчета НДФЛ, подлежащего возврату налогоплательщику. Расчет суммы налога производится по следующей формуле:

Размер осуществленных расходов (но не более 2 000 000 руб.) *13 % = сумма налога, возвращаемого физическому лицу.

№ 1. В 2014 г. приобретена недвижимость за 3 000 000 руб. по ипотеке под 12% годовых на 10 лет.

Проценты за 10 лет составят 3 600 000 руб. Размер вычета по квартире составит 260 000 руб. (2 000 000*13/100), по процентам за кредит – 390 000 руб. (3 000 000*13/100). При зарплате в 70 000 руб. указанные вычеты можно будет получить в течение 6 лет.

1. Если недвижимость была приобретена до 2014 г., вычет по процентам можно будет получить из полной суммы, уплаченных процентов – 3 600 000 руб.

№ 2. Недвижимость куплена за 5 000 000 руб.

Вычет осуществляется из суммы в 2 000 000 *13% = 260 тыс. руб.

При зарплате в 70 000 руб. годовой доход составит 840 000 руб. (70 000 *12). Сумма НДФЛ будет равна 109 200 руб. (840 000 руб.*13/100). Данную сумму налогоплательщик может получить только за один год. Остаток 150 800 руб. (260 000 — 109 200) он сможет получить в последующие 2 года.

1. Предельный размер вычета увеличен быть не может. Даже если квартира стоит больше 2 000 000 руб., НДФЛ, подлежащий возврату будет рассчитан исходя из суммы вычета в 2 млн. руб.

Расходы, которые можно учесть при заявлении вычета

При покупке жилой недвижимости налогоплательщик может принять к вычету:

1. Затраты на приобретение указанной недвижимости или прав на нее;
2. Затраты на материалы и на проведение работ по отделке приобретенного объекта недвижимости.

При строительстве недвижимости можно учесть затраты на:

1. Разработку документации по проектно-сметным работам;
2. Покупку материалов, необходимых для отделочных работ;
3. Проведение строительных работ;
4. Подключение и проведение всех необходимых коммуникаций.

• Указанные расходы можно будет учесть только в том случае, если их необходимость прописана в договоре на приобретение недвижимого имущества. Учесть затраты на перепланировку, текущий ремонт, установку и прочее не получится.

Какие расходы не учитываются при возмещении НДФЛ

В получении вычета будет отказано, если недвижимость приобретена или строится за счет средств:

1. материнского капитала или работодателя;
2. полученных от взаимозависимых лиц (ст.105.1. НК: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный, когда одно из них подчиняется другому по должностному положению).

Получение вычета определенными категориями граждан

• Если недвижимость оформлена на ребенка (не достигшего совершеннолетия), но куплена за счет средств родителей, последними может быть заявлен вычет за своих детей.

• Ребенок в будущем не теряет право на вычет, так как ранее вычет за него был получен его законным представителем.

• При покупке имущества в долевую собственность вычет распределяется исходя из размера долей супругов, прописанных в документе, подтверждающих право собственности на данное имущество.
• При приобретении имущества в совместную собственность вычет распределяется либо по умолчанию (50% — 50%) либо по договоренности между супругами.
• Если недвижимость приобретена до 2014г., максимальный размер вычета, доступный для получения обоими супругами, в общей сумме не превысит 2 млн. руб. Если имущество приобретено после 2014 года супруги вправе воспользоваться вычетом в размере по 2 000 000 руб. на каждого.
• Пенсионеры вправе перенести остаток вычета на три предшествующих году выхода на пенсию периода.

Момент возникновения права на вычет

• Право на вычет при покупке квартиры возникает после получения на руки свидетельства о праве собственности;
• При покупке недвижимости в строящемся доме право на возмещение налога возникает после получения акта приема-передачи;
• При приобретении земли вычет возможен после получения документа, подтверждающего права собственности на построенный на участке жилой дом;
• При осуществлении расходов на достройку и отделку моментом получения права на вычет считается дата, указанная в документах, подтверждающих данные расходы;
• При погашении процентов вычет может быть заявлен после подтвержденного права на получение вычета по приобретению недвижимости, а также после уплаты процентов по кредиту.

Через налоговую инспекцию

1. Нужно собрать весь пакет необходимых документов:
   1. Декларацию по форме 3-НДФЛ;
   2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
   3. Свидетельство о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
   4. Договор купли-продажи;
   5. Платежные документы (кассовые чеки, квитанции об оплате);
   6. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будут переведены средства;
   7. Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета (при приобретении недвижимости в браке);
   8. Свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей в вычете (если в получении вычета участвуют оба родителя);
   9. Кредитный или заемный договор и документы, подтверждающие уплату процентов (в случае если квартира приобретается в кредит);
   10. Документы, подтверждающие произведенные расходы на достройку и отделку.
2. Представить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации;
3. По истечении 3-х календарных месяцев налоговый орган выносит решение о подтверждении (отказе) в праве на получение имущественного вычета;
4. В течение одного месяца на указанные лицом в заявлении реквизиты производится перечисление средств.

Через работодателя

Порядок подтверждения налогового вычета через работодателя аналогичен порядку, применяемому при возврате налога через налоговый орган, кроме некоторых моментов:

1. Собранный пакет документов (за исключением декларации и справки о доходах) с заявлением о выдаче уведомления о подтвержденном праве на вычет предоставляется в налоговый орган по месту регистрации;
2. В течение 30 дней со дня подачи указанных документов налоговый орган уведомляет налогоплательщика о праве на получение вычета;
3. После получения из налоговой инспекции указанного уведомления налогоплательщик представляет его по месту своей работы.

Источник: https://oformi.su/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры

Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена.

Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья – квартиры, дома, комнаты и других объектов.

Поговорим о том, какие категории налогоплательщиков имеют право на возврат и как на практике осуществить возвращение налога с покупки квартиры.

Кто вправе оформить возврат

По правилам, установленным законом, возвратить часть уплаченных за жилую недвижимость денег имеет право только работающее физическое лицо, получающее заработную плату и перечисляющее НДФЛ с общей суммы начисленного дохода. Это право определено ст. 220 НК РФ. Словом, оформить возврат может только плательщик подоходного налога.

Подобный вычет в НК РФ называется имущественным, возможен он исключительно с суммы перечисленного налога. Если налог в бюджет не поступал, т. е. человек не работал либо работал неофициально, то право на возврат средств не наступает.

Итак, законная льгота, сопутствующая такому шагу, как покупка квартиры, — получение 13 процентов от понесенных затрат.

Существуют ограничения по сумме покупки, которые мы рассмотрим позже. Получить вычет могут:

• собственник жилья или их официальные супруги;

• один из родителей несовершеннолетнего собственника, если ранее вычет им не оформлялся.

Оформить вычет можно исключительно при условии расходования собственных средств. Если покупка произведена за счет финансовых средств организации, бюджетов различных уровней, материнского капитала, то право на возмещение затрат не возникает. Теперь разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры.

Оформить имущественный вычет можно при приобретении жилья или участка земли под его застройку, возведении жилого дома, погашении процентов за ипотечный кредит.

Под определением «объект покупки», фигурирующем в юридических документах, понимаются следующие единицы недвижимости:

• квартира, ее часть, комната;

• дом, доля в нем;

• участок земли, имеющий категорию ИЖС, т. е. пригодный под индивидуальную застройку. Осуществить возврат 13% с покупки квартиры (дома) в этом случае можно с того года, когда право собственности на возведенное строение или долю в нем зарегистрировано официально;

• участок земли (доля) с находящимся на нем строением.

Расчет имущественного вычета

Сумма вычета составляет 13 процентов с покупки квартиры. В нее может входить не только собственно цена квартиры или дома, но и затраты на возведение и отделку, оплата услуг по разработке проекта, подключению к энергоресурсам и коммуникациям. Кроме того, налоговый вычет распространяется и на погашение процентов по ипотеке. Законодательно установлены и ограничения в суммах возврата. Максимальными являются:

• 2 миллиона рублей от приобретенного стоимости жилья, т. е. возможность возместить затраты в объеме 260 тыс. руб. (13% от 2 млн);

• 3 миллиона руб. от уплаты процентов по ипотеке, т. е. 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Важно помнить: если стоимость квартиры ниже 2 млн руб., то покупатель вправе использовать остаток в будущих приобретениях объектов недвижимости. Подобное правило распространяется на покупку имущества с начала 2014 года.

Ранее алгоритм расчета применялся по другим правилам: получить вычет можно было только за одно приобретение (даже если стоимость жилья была существенно ниже 2 млн руб.

), а по вычету за ипотечный кредит ограничения не устанавливались.

Поэтому при приобретении жилья в рассрочку необходимо учитывать особенности возможности получения права на вычет, ведь при его возникновении до 2014 года подавать документы на возмещение расходов следует после того, как оплачена полная стоимость или ее часть, равная 2 млн руб., поскольку сделать это можно лишь на один объект.

За какой период возможно получение вычета по приобретенному в 2015 жилью?

Возможность возмещения части расходов по приобретенной недвижимости наступает с года регистрации свидетельства права собственности (если сделка оформлена договором купли-продажи), либо акта передачи имущества при долевом участии в возведении дома.

Например, приобретя жилье в 2015 году, налогоплательщик со следующего, 2016 года оформляет пакет соответствующих документов, подтверждающих покупку и, при одобрении ИФНС, приобретает право на возврат НДФЛ в размере 13 % от стоимости жилья с установленными ограничениями.

Оформлять возмещение налога плательщик может на протяжении трех последующих лет, пенсионер — четырех лет (2016, 2017, 2018, 2019).

Особенности, учитываемые при оформлении вычета

Рассмотрим, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры. Важно помнить: невозможно возвратить за один год сумму вычета более, чем размер НДФЛ, удержанный за год. Оставшаяся часть средств переносится на следующие периоды, т. е. возврат средств производится до полного возмещения положенного вычета.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги

Право на возврат наступает после того, как квартира (либо другое жилье) приобретена и находится в собственности.

Чтобы его оформить, следует:

• подтвердить факт покупки и оплаты НДФЛ в налоговом периоде;

• оформить декларацию по налогу и представить ее в территориальную инспекцию ФНС.

Подтверждением перечисления сумм налога служит справка ф-мы № 2-НДФЛ, которую по требованию работника выдаст бухгалтерия. Этот документ должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером, а также заверен печатью организации.

Декларация ф. 3-НДФЛ заполняется по действующей типовой форме. Заметим, что существует множество интернет-порталов, специалисты которых возьмут подготовку декларации на себя, но и самостоятельно справиться с заполнением формы несложно.

Разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры, и приступим к сбору необходимых документов. Часть из них – общие. И при наступлении права на вычет налогоплательщик собирает пакет для подачи в ИФНС, в который входят:

• справка ф. 2-НДФЛ;

• удостоверение личности;

• декларация ф. 3-НДФЛ;

• заявление на вычет.

Дополнительные документы

Описанный выше пакет – общие для всех случаев покупки документы.

В зависимости от условий приобретения его порой необходимо дополнить иной существенной информацией, такой как:

• договор купли-продажи;

• договор долевого участия в возведении дома, уступке права требования;

• договор покупки земельного участка;

• договор приобретения имущества в ипотеку.

Приобретение жилья в долевую собственность сопровождается заявлением о распределении вычета. Покупатели, состоящие в браке, имеющие несовершеннолетних детей, приобретая жилье в совместную собственность, предоставляют и сопутствующие общему пакету, документы:

• свидетельство о браке;

• заявление о распределении долей;

• свидетельство о рождении детей;

• документы о праве собственности.

Для приобретающего недвижимость пенсионера необходимо предоставление пенсионного удостоверения.

Способы получения вычета на приобретенное жилье

Существует два способа оформления имущественного вычета:

• в ближайшей ИФНС;

• через работодателя.

Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше.

После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки. Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году.

Вернуть 13% с покупки квартиры можно и через работодателя. В этом случае, предоставив документы в налоговую инспекцию и получив разрешение, налогоплательщик обращается к работодателю, который на этом основании дает распоряжение не удерживать подоходный налог с работника с месяца получения подтверждения до конца текущего года. Право на вычет в следующем году подтверждают снова.

Какой способ более выгоден плательщику?

Разберемся, как вернуть 13% налог с покупки квартиры в наиболее удобном варианте. Оформление имущественного вычета через ИФНС предпочтительнее, поскольку при возмещении налога работодателем право на вычет возникает с месяца подтверждения, т. е.

один месяц будет потерян обязательно, ведь собрать документы, передать их в ИФНС и получить разрешение в январе нереально. Налоговой инспекции дано право рассмотрения документов в течение месяца, т. е. ближайший срок получения разрешения – середина – конец февраля.

При решении вернуть вычет за не вошедшие в расчет месяцы, придется в начале будущего года вновь оформлять декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.

Несколько моментов, важных для налогоплательщика:

• месяц приобретения не играет роли, поскольку сумма уплаченного налога учитывается за весь год полностью;

• справку ф. 2-НДФЛ необходимо заказывать в начале будущего года, а не в конце декабря того года, когда покупка произошла (полученная в начале года справка 2-НДФЛ содержит сведения об отчислениях налога в полном объеме).

Источник: http://fb.ru/article/223224/kak-poluchit-protsentov-s-pokupki-kvartiryi-vozvrat-s-pokupki-kvartiryi

Какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств.

Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье.

Как получить налоговый вычет и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам.

В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя.

Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

• Важно
• При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета.

Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры.

Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

• Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
• Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• Договор о купле-продаже;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
• Копия свидетельства о браке (при наличии);
• Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ.

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку. Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет.

Второй вариант гораздо удобнее. Как получить справку 2-НДФЛ через госуслуги читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать читайте здесь. Правда, для этого потребуется электронная подпись.

Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

• Важно
• Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет.

Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги.

А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

• Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• Копия ИНН;
• Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
• Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• Договор о купле-продаже;
• Ипотечный договор;
• График погашения кредита и уплаты процентов;
• Копия свидетельства о браке (при наличии);
• Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем записаться в налоговую через Госуслуги.

Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец декларации можно в интернете.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя

Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам.

Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на имущественный вычет;
5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

После выполнения приведенных выше действий работодатель будет начислять Вам полную зарплату без удержания налогов до конца года. Если за это время сумма вычета в полном объеме получена не будет, придется повторно выполнить данную процедуру.

(3 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://gosuslugihelp.ru/prochee/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vozvrata-13-procentov-s-pokupki-kvartiry.html

Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Список документов для вычета

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Кому положен вычет

Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

• при покупке любого вида жилья;
• при возведении дома;
• при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

• заявление.
• паспорт и ИНН.
• заполненная форма 3-НДФл.
• справка 2-НДФЛ.
• документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
• документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
• реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/polucheniye-nalogovogo-vycheta/

Налоговый вычет при покупке новостройки

Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %.

Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни.

В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно — 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений).

Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г.

, каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

• при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
• если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

• Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
• Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г.

, те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту.

Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ.

Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев.

В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета.

То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

• при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
• при совершении сделки за счет средств работодателя;
• сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
• получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
• если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
• если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
• если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2.Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений.

Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета.

Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество – оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода.

Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья.

4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
• Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
• Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
• Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
• Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
• Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

• Соответствующее уведомление из налоговой службы.
• Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Образец заявления на налоговый вычет за квартиру, в сумме, израсходованной на приобретение

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-novostroyki/