В какой стране самые низкие налоги

Интересные факты о налогах в России и разных странах

За последний год больших изменений в налогообложении не произошло. Налоговые ставки, в основном, остаются на прежних уровнях. Для развитых стран с высоким уровнем жизни характерны и большие налоги, ведь именно они формируют ощутимую часть государственного бюджета.

Самая лояльная система налогообложения для предпринимателей на Ближнем Востоке. Больше всего от бюрократии в заполнении документов страдают жители Южной Америки, прежде всего Бразилии. Интересные факты о налогах со всего мира читайте в нашей подборке.

Где самые высокие и самые низкие налоги в мире

Ставки налогов зависят от системы налогообложения в стране. При пропорциональной схеме, все налоги выплачиваются по равной процентной ставке без учета доходов. Эта система действует в России, а также в Белоруссии, Эстонии, Латвии, Литве, Болгарии.

В странах с прогрессивной системой налогообложения ставка налога повышается вместе с уровнем доходов. Среди таких стран: Испания, Канада, Мексика, ЮАР, Китай и другие.

Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом существует в США, Бразилии, Австралии, Великобритании, Австрии, Германии, Франции, Швеции, Сингапуре, Таиланде. Если годовой доход гражданина не превышает установленного в государстве минимума, то, например, подоходный налог платить не нужно, а при увеличении дохода повышается и налоговая ставка.

В каких странах самые большие налоги

основными налогами в любой системе налогообложения являются, как правило, подоходный, корпоративный, а также универсальные косвенные налоги.

прямые налоги – подоходный и корпоративный (или налог на прибыль) – взимаются за доходы физических лиц и предприятий.

самая высокая ставка корпоративного налога начисляется в оаэ. несмотря на это, по среднему уровню налогов, а также по затраченному времени на заполнение налоговых документов, страна является довольно благоприятной для ведения бизнеса:

• оаэ – 55%;
• сша – 40%;
• аргентина, ирак, мальта, судан, замбия – 35%;
• индия – 34,6%;
• синт-мартен (нидерланды) – 34,5%;
• бразилия, венесуэла – 34%.

подоходный налог – это налог на доходы физических лиц, в россии он называется ндфл и отчисляется из зарплаты в размере 13% без учета уровня доходов. но на самом деле россияне платят в несколько раз больше, за счет различных скрытых налогов.

самый большой подоходный налог в мире начисляется в небольшом островном государстве аруба, расположенном в карибском море. в европейских государствах, а также в японии и зимбабве одни из самых высоких ставок подоходного налога:

• аруба – 59%;
• швеция – 57%;
• дания – 55,4%;
• финляндия – 52,4%;
• нидерланды – 52%;
• зимбабве – 51,5%;
• япония – 50,8%;
• австрия, бельгия, израиль, словения – 50%.

косвенные налоги входят в саму цену на товары и услуги. к ним относятся налог на добавленную стоимость (ндс), акцизы и другие.

самые высокие ставки косвенных налогов (ндс и его аналоги):

• венгрия – 27%
• хорватия, дания, норвегия, швеция – 25%
• финляндия, исландия, румыния – 24%
• греция, ирландия, польша, португалия – 23%

в россии соответственно ндс составляет — 18% и 10% на льготные категории товаров.

страны с самыми маленькими налогами

небольшие налоги являются лишь одним из показателей, по которым положительно оценивается уровень жизни и конкурентоспособность государства. одних маленьких налогов недостаточно для высокого уровня жизни. например в македонии, низкие налоговые ставки и вовсе называют одной из причин растущего внешнего долга страны.

самые низкие ставки корпоративного налога:

• черногория – 9%;
• босния и герцеговина, болгария, гибралтар, македония, парагвай, катар – 10%;
• макао, молдавия, оман – 12%.

самый низкий подоходный налог в мире составляет 7% и начисляется он в гватемале. в россии также довольно невысокий подоходный налог:

• гватемала – 7%;
• черногория – 9%;
• босния и герцеговина, болгария, казахстан, македония, монголия – 10%;
• макао – 12%;
• россия, белоруссия – 13%.

в некоторых странах подоходный налог в принципе отсутствует. среди них: андорра, бахрейн, кувейт, сомали, оаэ, уругвай, монако.

самые низкие ставки универсальных косвенных налогов (ндс и его аналоги):

• аруба – 1,5%;
• канада, нигерия, тайвань, йемен – 5%;
• кюрасао (нидерланды), малайзия – 6%.

самые занимательные факты о налогах в разных странах

Даже в таком серьезном деле, как налогообложение, всегда есть место курьезным ситуациям, увлекательным легендам и ироничным замечаниям. И даже искусство тему налогов не обходит стороной.

Интересные факты из истории налогов

История налогообложения насчитывает сотни лет. За это время накопилось немало любопытных сведений о налогах разных стран:

• Когда римскому императору Тиберию предложили в очередной раз повысить налоги, он разумно возразил, что хорошему пастуху следует стричь овец, а не сдирать с них шкуру. К сожалению, не все правители отличались такой же мудростью.

• В Великобритании проводится ежегодный фестиваль в честь леди Годивы, защитившей народ своего графства от непомерных сборов. Традиция уходит в XI век. По легенде, жена английского графа все время просила его снизить налоги. В какой-то момент он отшутился, что понизит сборы, только если она проедет на лошади через весь город обнаженной. Леди Годива, несмотря на природную скромность, сделала это, чтобы помочь своему народу. Граф был восхищен поступком жены и сдержал свое слово. Образ леди Годивы очень популярен в искусстве.

• Граждане США известны своей скрупулезностью в следовании букве закона. Однако в те времена, когда в стране только появились инспекторы по сбору налогов, им приходилось несладко. Умереть своей смертью считалось для них большой роскошью. Жители нового государства настолько сильно не желали платить налоги, что предпочитали убивать работников налоговых служб.

• В Мексике существует довольно жуткий музей в городе Гуанахуато. Его экспозиции состоят из мумий. С середины XIX века почти сто лет по закону родственники погибших обязаны были оплачивать налог за содержание могил. В случае неуплаты тела эксгумировали. Некоторые из них оказывались настоящими мумиями – естественная мумификация стала возможна благодаря геологическим и климатическим особенностям региона. Со временем власти решили открыть музей, который и по сей день пользуется большой популярностью у туристов.

• В 1909 году на жителей небольшого американского городка Улисс легли очень высокие налоги, вызванные долгой засухой и банкротством облигаций. Горожане решили начать жизнь с чистого листа и в полном составе бросили город, основав в нескольких километрах от него «Новый Улисс».

• В 1966 году великая группа «The Beatles» посвятила налоговым инспекторам свою песню «Taxman». В то время налоги на доходы были очень высокими, и музыкантам приходилось отдавать львиную долю своих гонораров. В песне они иронично озвучили формулу налоговой службы: 19 – инспектору, 1 – тебе. И стоит поблагодарить, что не забрали все. Песня полюбилась всему миру. В США ее ежегодно крутят на радио в день сдачи налоговой декларации.

• В 80-х годах ХХ века в шведской столице в налоговой службе числился необычный работник. В его обязанности входило правдоподобно лаять на улицах города, чтобы вызывать ответный лай домашних псов. Таким способом вычислялись хозяева собак, не платившие за них налоги.

Налог ради одного человека. В 1935 году президент США Рузвельт повысил налоговую ставку до 79% для тех, кто зарабатывает более 5 млн. долларов в год. На тот момент, такой доход имел только один человек  в стране — Джон Рокфеллер.

Примечательные факты про современные налоги за рубежом

• В Турции донос на недобросовестного налогоплательщика может принести ощутимый доход. По закону тому, кто сдаст нарушителя, полагается 10% от денег, сокрытых от налоговой службы.

• 18 июня в Италии – ежегодно сложное время для медицинских работников. Статистика показывает, что в этот день увеличивается количество инфарктов. Все дело в том, что это последний срок сдачи налоговой декларации. Это довольно серьезное испытание для многих итальянцев.

• В США существует закон, по которому на игрушки, изображающие людей, налог выше, чем на все прочие. Компании Marvel удалось доказать в суде, что игрушки серии «Люди-Х» – мутанты, а не люди, в связи с этим налог был понижен.

• В Индонезии за уплату самого большого налога на доходы полагается утешительный бонус. Ежегодно в стране публикуют топ 200 – список граждан и компаний, заплативших самые высокие налоги. Призерам полагаются не только грамоты, но и налоговые льготы.

Знаменитый аргентинский футболист Диего Марадона задолжал итальянской налоговой службе около 40 миллионов долларов еще с тех пор, когда играл в итальянском футбольном клубе «Наполи». Каждый приезд в Италию может дорого ему обойтись.

Один раз налоговые инспекторы конфисковали его часы, а в другой раз – сережку, которую впоследствии выставили на аукцион.

Любопытные случаи в налогообложении России

• В Тверской области чиновникам пришлось отказаться от получения дохода с дачных участков. Сам налог составлял 600 рублей, а вот расходы на доставку квитанции выходили в два раза больше.

• Некоторые схемы ухода от налогов неплательщики явно черпают в русской классике. Так, например, идея Чичикова из «Мертвых душ» в современной России была переосмыслена: граждане добывают фиктивные справки из роддомов и получают по ним отсрочки от службы в армии, а иногда и пособия на детей, которых на самом деле не существует.

• В Кировской области при проверке кассовых документов в одном из кафе произошел забавный случай. Работник заведения на глазах налогового инспектора попыталась съесть кассовую ленту. Попытки вырвать доказательство изо рта нарушительницы привели к травме – инспектор чуть не лишился пальца.

на рассылку лучших статей блога

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник: https://vse-dengy.ru/interesnoe-o-dengax-2/interesnye-facts/interesnyie-faktyi-o-nalogah.html

Страны с самыми высокими налогами

Порядок взимания налога на доходы физических лиц имеет свои особенности в каждой конкретной стране. В некоторых странах ставка подоходного налога для всех одинакова вне зависимости от величины дохода.

Например, в России действует плоская шкала подоходного налога: одинаковая ставка 13 % для всех, включая дворников и олигархов. Перечисление подоходного налога на зарплату в бюджет осуществляется организацией, где трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога (принцип такой, что чем выше годовой доход, тем выше ставка налога). В США граждане уплачивают подоходный налог самостоятельно.

29 стран мира с самыми низкими налогами

Заработная плата выдается на руки в полном объеме. Гражданин США обязан перечислять налоги в бюджет со своего банковского счета самостоятельно. В Соединенных Штатах работает эффективная система налогового контроля, которая быстро выявляет должников и напоминает им о необходимости исполнения налоговых обязательств. Поэтому количество уклонистов по стране весьма незначительное.

В большинстве стран, которые пользуются популярностью на российском рынке иммиграции и второго гражданства (США, Канада, Австралия, Великобритания, Германия, Франция и др.) ставка налога на личные доходы выше, чем в России.

Поэтому, если Ваши доходы высоки, то при осуществлении процедуры бизнес иммиграции вопрос налогов, которые придется платить, едва ли не один из главных. Скажем больше, в некоторых случаях вопрос налогов становится камнем преткновения.

Например, Испания, будучи популярной страной для иммиграции среднего класса, не является таковой для богатых людей. Ставка подоходного налога в Испании доходит до 48 %, специальные налоговые режимы для инвесторов отсутствуют.

Страны с отсутствием подоходного налога
Как это ни удивительно звучит в век всемирной борьбы с оффшорами и уклонением тот уплаты налогов, но существуют государства, которые полностью освободили своих граждан от уплаты подоходного налога.

Как правило, это либо крохотные княжества в Европе, либо небольшие островные государства из разряда «банановых», либо сырьевые страны Ближнего Востока (Монако, Багамы, Бермуды, ОАЭ, Кувейт, Катар и некоторые другие). Как видим, в этом небольшом списке кроме Монако и Арабских Эмиратов, которые сами по себе страны на любителя, интересных для иммиграции стран нет.

При правильном налоговом планировании нулевую ставку подоходного налога можно получить в Андорре (хотя формально с 2015 года в Княжестве действует плоская шкала налога 10 %).

Страны с низкой ставкой подоходного налога
Среди стран с низкой ставкой подоходного налога отметим Беларусь (12 %), Сингапур (11,75 %), Андорру (10 %), Болгарию (10 %) и Казахстан (10 %). В этом списке наибольшего внимания заслуживает Болгария. В стране есть программа, позволяющая иностранным инвесторам получить ПМЖ в Болгарии на основании инвестиции 1,000,000 левов (512,000 евро).

Если через год после получения ПМЖ вложить дополнительно еще 512,000 евро, то можно получить гражданство. С 2007 года Республика Болгария является членом Евросоюза, поэтому болгарский паспорт позволит проживать и работать в любой из 28 стран ЕС.

В Болгарии совмещаются два приятных момента – низкая ставка подоходного налога и возможность быстрого получения гражданства ЕС при условии инвестирования 1,024,000 евро.

Налоговые льготы для иностранных инвесторов
Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы.

В рамках обзорной публикации осветить все нюансы невозможно, поэтому потенциальным бизнес иммигрантам мы рекомендуем посетить наши консультации для получения индивидуальных иммиграционных и налоговых решений.

Каждый год специалисты Всемирного экономического форума (ВЭФ) публикуют отчет Global Competitiveness Report, в рамках которого анализируется состояние экономик разных стран

Эксперты ВЭФ оценивают широкий спектр экономических показателей стран: от уровня преподавания математики в школах до оценки инфляционного давления в каждой отдельно взятой стране. Аналитики используют полученные данные для того, чтобы создать виртуальную модель экономики каждой страны.

Одним из индикаторов, которые используют ВЭФ, является совокупная налоговая ставка.

Налоги в странах мира

Высокое значение этого показателя свидетельствует о низкой конкурентоспособности.

Для оценки совокупной ставки налогообложения они используют данные от Всемирного Банка.

Совокупный объем налогового бремени включает разные виды налоговых отчислений и выплат, которые производятся после определения налогооблагаемой базы: налог на прибыль или корпоративный налог на прибыль, социальные отчисления и отчисления с заработных плат, которые платят работодатели, налоги на имущество, налоги с оборота и другие более мелкие по объему виды налогов.

В основном все эти налоги являются обязательствами для компаний, а не для тех, кто в них работает. И вот список стран с совокупной налоговой ставкой выше 50%.

27. Япония: 51.3% – Япония — одна из самых крупных экономик в мире, несмотря на то, что суммарная налоговая ставка в этой стране составляет более 50%. Страна занимает пятое место по величине данного индикатора в Азии.

Источник: https://printscanner.ru/strany-s-samymi-vysokimi-nalogami/

Какие налоги в Европе? В каких странах Европы низкие налоги? :

Ни одна национальная экономика не может существовать без налоговой системы. И чем больше в ней логичности и порядка, тем понятнее она будет для обычных налогоплательщиков и бизнесменов.

Налоговая система европейских стран отличается от системы российской, некоторые виды налогов могут показаться специфическими, а налоговые ставки высокими.

Налоги в Европе одних бизнесменов привлекают, других вынуждают закрыть собственное дело, кого-то заставляют купить дорогой автомобиль, а кого-то отказаться от возможности стать собственником жилья.

Особенности налогообложения

Какие налоги платят в Европе? Единства в налоговых правилах и в системе налогообложения в Европе нет. Случались попытки убедить членов стран Европейского Союза установить единый размер корпоративного налога. Но уравнять ставку для Европы не получалось и вряд ли когда-нибудь будет возможным.

В списке европейских стран более сорока государств, у каждого свое налоговое законодательство. Кроме привычных россиянам налогов, таких как земельный или транспортный, европейцы вынуждены платить налог на соль или налог на содержание пожарной охраны.

При этом европейским налогоплательщикам приходится «кормить» иммигрантов.

Какие налоги в Европе на доходы

Подоходный налог по странам неодинаков. Почти половину заработанного придется заплатить в бюджет австрийцам. Впрочем, самый высокий подоходный налог в Европе не только в Австрии, но и Великобритании.

За доходы, полученные на родине и за рубежом, итальянцы вынуждены платить НДФЛ от двадцати трех до пятидесяти процентов. До тридцати пяти процентов составляет подоходный налог на Мальте и Кипре, немного выше в Греции – сорок пять процентов.

Не введен налог на доходы физических лиц в Княжестве Монако.

Налог на недвижимость в Европе

Налоги в странах Европы касаются иностранных гостей. Некоторые европейские государства упрощают оформление вида на жительство при покупке недвижимости. Подобные инвестиции могут упростить и получение гражданства.

В Австрии налог на недвижимость не превышает четырнадцати процентов от её стоимости. Но иностранцу придется ежегодно платить еще и земельную пошлину.

Какие налоги в Европе? В Болгарии городские самоуправления самостоятельно рассчитывают ставку. Самая высокая в Софии – около трех процентов.

В Венгрии в основном налог на недвижимость платят хозяева курортных построек.

Сумма налога в Греции зависит от года, когда было выдано разрешение на строительство дома. Отчисления составляют три процента, если объект сдан до января 2006 года, позже этого срока — НДС уже повышается до двадцати трех процентов. Ставка для квартирных домов — от двух до двенадцати евро, для недвижимости в сельской местности за десяток соток – три-десять евро.

В Испании сумма ежегодного налога зависит от стоимости объекта, в основном от двухсот до тысячи евро.

Если объект стоит меньше ста семидесяти тысяч евро, на Кипре он не облагается налогом.

В Швейцарии собственники недвижимости обязаны оплачивать 0,2-0,6% от кадастровой стоимости объекта.

Транспортный налог

Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа. Во Франции чем больше объем выбросов СО2, тем будет выше сумма. В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля.

Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.

В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО2. Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.

В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж. Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога. В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.

Ндс в европе

Косвенный налог страны устанавливают, не совещаясь друг с другом. Поэтому в европейском НДС коллективных значений нет. И это весьма положительно для бизнесменов. Они могут открыть бизнес в стране Европейского Союза с наиболее выгодной системой налогообложения.

Однако правила начисления косвенного налога в Европе разработаны. Не менее пятнадцати процентов составляет стандартная ставка. Впрочем, на некоторые товары распределяется льготная или вовсе нулевая ставка.

Высокие ставки НДС

Высокая основная ставка НДС в Евросоюзе «доросла» до двадцати семи процентов. Такие отчисления в государственный бюджет приходится делать гражданам Венгрии.

Швеция, Норвегия, Дания, Финляндия и Ирландия опустили свою льготную ставку до восьми-десяти процентов, закрепив основную на двадцати трех-двадцати восьми процентах.

Средние ставки НДС

В большинстве стран Европы бизнес работает с основной ставкой на добавленную стоимость, равную двадцати процентам. Но различны средние размеры ставок: от десяти процентов в Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Австрии, Бельгии и Эстонии.

Большую лояльность проявляет Великобритания. Чтобы привлечь иностранных инвесторов, страна позволяет легкое получение вида на жительство богатым гостям, при условии инвестиций с их стороны в экономику государства от двух до десяти миллионов фунтов.

В Испании тоже есть собственное специальное предложение для инвесторов: от 500 000 до одного миллиона евро за право получения вида на жительство.

Привлекательные ставки НДС

В Европе лояльная налоговая система для бизнеса та, которая держит основную ставку не больше девятнадцати процентов. Это Мальта, Германия, Турция, Кипр и Черногория.

Причем в Мальте условия для бизнесменов самые выгодные в Европе. Льготы и возможность оптимизировать налоги компании иностранный бизнесмен может, став гражданином Мальты через инвестирование в её экономику.

Самые низкие ставки НДС

Восемь и семь с половиной процентов — самые низкие основные ставки в Швейцарии и Лихтенштейне. Однако княжество так мало, то инвестициями не интересуется. Швейцария же может дать добро иностранному бизнес-проекту, но только непременно полезному экономике. Для вида на жительство в Швейцарии потребуется один миллион евро инвестиций.

Налог на прибыль

По уровню корпоративного налога в лидерах Франция и Италия – больше тридцати трех процентов. В Австралии – двадцать пять процентов, в Словакии – двадцать один процент, Великобритании и Хорватии – двадцать процентов, Польше и Чехии – девятнадцать. Самые низкие налоги в Европе на прибыль в Словении (семнадцать процентов) и Венгрии (шестнадцать процентов).

Именно налог на прибыль показывает, насколько выгодно вести бизнес в той или иной стране.

Налоги в Германии

Германская экономика считается первой экономикой Европы, может, отчасти, от этого сложилось заблуждение, что налоги здесь самые высокие в Европейском Союзе.

В Федеративную Германию входит шестнадцать земель. Между субъектами распределяются государственные обязательства и функции в части обеспечения доходов. В Германии, кроме федерального и муниципального налогообложения, есть и ещё один уровень – совместный. В него входит налог на НДС.

Отдельно – церковный налог.

В Германии сорок пять видов налогов, но это не значит, что все граждане их оплачивают. Например, собаководы обязаны помнить о налоге на собак.

И все же некоторые налоги, которые платят в основном предприниматели, могут показаться неуместными. В основном это «средневековые». Из этого разряда пошлина на производство уксусной кислоты, правда, недавно отмененная.

А налог на кофе и чай благополучно сохранились. Из тех далеких веков и «люкс-налог», распространяющийся на шампанское. Он входит в стоимость игристых вин, государство получает прибыль.

Вообще весь алкоголь в Германии подлежит акцизам.

Налоговая кампания для бизнеса в Германии

Больше девяноста процентов составляют предприятия с ограниченной ответственностью. Они, а также акционерные общества и иностранные корпорации подлежат налогообложению. Существуют два типа налога для предпринимателей:

1. Корпоративный налог с добавкой на солидарность. Его высчитывают с прибыли и взимают по единой общегосударственной ставке — пятнадцать процентов во всех землях. Надбавку на солидарность ввели в 1995 году для финансирования соединения ФРГ и ГДР. Это пять с половиной процентов от начисляемой суммы корпоративного налога.
2. Промысловый. Он муниципальный. Базовая ставка в три процента единая, к ней добавляются множители, установленные муниципалитетами. Общая ставка промыслового налога не может быть меньше семи процентов в совокупности, высшая граница не ограничена.

Для бизнеса и крупных корпораций налоговая система понятна, прозрачна и предсказуема. Однако бизнесмены пытаются снизить пошлину и обычно добиваются этого с помощью налогового консультанта.

Предприниматели считают, что в Германии сложилась довольно выгодная система налогообложения. В среднем совокупная нагрузка на уровне 29,83%.

Какие налоги платят в евро

В евро платят налоги граждане стран, входящих в Евросоюз. Европейской валютой оплачивают все виды налогов в ЕС.

Налоги в Европе и России

Глобализация ведет к тому, что налоговые процессы придется сообща регулировать. Но страны к этому не готовы. Координация как первый шаг к согласию воспринимается скептически.

Сегодня налоговая нагрузка медленно, но уверенно движется к уменьшению. Это отмечают и отдельные налогоплательщики, и бизнесмены. Корпоративный упал с двадцати семи с половиной процентов до двадцати четырех. И это за десять-пятнадцать лет.

Не слишком изменился, но все же потерял косвенный налог, почти минус один процент привел ставку к тридцати процентам. Итого, если сложить все позиции, в среднем на мировую экономику получается налоговая нагрузка 22%. Ситуация выглядит иначе, если рассматривать отдельные страны.

Экономисты считают, если поднимать налоговую ставку, то это ненадолго обеспечит рост доходов в бюджет. Впрочем, в России такое решение отразилось негативно на коммерческом секторе. Когда повысили страховые взносы, предприниматели просто начали закрывать свои компании. Поэтому аналитики настаивают: если уж вести налоговые сборы к росту, то только в случае применения прогрессивной системы налогообложения.

Для России эта теория в практике может предстать по-другому: высока вероятность, что прогрессивная шкала сыграет на понижение бюджетных поступлений. В России велико неравенство доходов населения: почти 50% доходов держат в руках 20% россиян. И граждане не слишком дисциплинированно соблюдают законодательство. К тому же в России нет тех льгот, которые предлагает Европа, используя прогрессирующую шкалу налогообложения.

Обычно в странах Европы количество и размер налогов часто не меняются, и европейцы не прочь бороться с налоговыми льготами и офшорами.

Эксперты выступают за то, чтобы все страны максимум в течение 10 лет договорились привести свои налоговые законодательства к общему знаменателю. И речь не только об отказе от двойного налогообложения.

Источник: https://BusinessMan.ru/kakie-nalogi-v-evrope-v-kakih-stranah-evropyi-nizkie-nalogi.html

Страны с самыми низкими в мире налогами

Ежегодно проводится заседание Всемирного экономического форума, по результатам которого определяются страны с самыми низкими налогами в мире. Этот показатель необходим при составлении рейтинга «Индекс глобальной конкурентоспособности». Попасть в этот перечень для стран с развитой экономикой очень важно, поскольку это является «приманкой» для инвесторов, способствует притоку финансов в страну.

Чем ниже показатель в рейтинге, тем уровень ниже уровень конкурентоспособности экономики страны в мире. Но в расчет принимаются не все виды налогового обложения, которые есть в государстве. Изучаются только налоги, касающиеся малого, среднего и большого бизнеса.

Дополнительными факторами измерения налогов в странах являются:

• Налоги на прибыль.
• Обложение социальных взносов.
• Налог на имущество.
• Налог с дохода (или оборота).

Все эти виды обложения формируют налоговые ставки, которые устанавливает Всемирный банк. Во внимание принимаются особенности ведения, развития бизнеса, банков, банковской и финансовой систем.

и за прошедший год публикуются Форумом один раз в год – в конце марта – начале апреля. Таким образом, в ТОП стран с самыми низкими налогами за последний год входили страны Азии, Африки, Европы, Арабского Востока, Америки.

19. Босния и Герцеговина, 23,3%

Экономика страны находится в довольно плачевном состоянии, поскольку никак не восстановится от последствий военных действий, военных преступлений, затяжного политического кризиса. Тем не менее, именно в Боснии и Герцеговине существуют отличные условия для развития бизнеса, как среднего, так и малого. Аналитики прогнозируют, что в 2017 г., если будет принят новый закон о предприятиях, ставка налогообложения может вырасти.

18. Кипр, 23,2%

Уже много лет остров считается «раем» для предпринимателей, особенно из стран бывшего СССР. Оффшорные зоны на Кипре привлекают бизнесменов, способствуют открытию тут новых предприятий, приносящие колоссальную прибыль.

17. Оман, 23%

Государство входит в список лидеров по добыче нефти, поэтому экономика Омана во многом зависит от нефти. Правительство страны создает отличные условия для иностранных инвесторов, а также для собственных предпринимателей. Отличается Оман налоговой ставкой и среди других государств-членов ОПЕК, где уровень налоговой ставки составляет 34%.

16. Гонконг, 22,8%

Несмотря на то, что Гонконг является составной частью Китая, в городе существует своя налоговая система. Здесь в 1960-х гг. было принято специальное налоговое законодательство, которое максимально снизило ставки для бизнесменов. Это позволило предпринимательству активно развиваться. Спустя десятилетия в Гонконге сформировался очень привлекательный климат для инвесторов.

Еще одна балканская страна оказалась в рейтинге Всемирного экономического форума. Внимание аналитиков привлекла налоговая ставка, которым облагается прибыль частных предприятий. Равна она 9%, что является одним из самых низких показателей в стране.

14. Канада, 21%

Страна имеет развитую и большую экономическую систему, а уровень налогов помогает развиваться частному бизнесу. В некоторых провинциях предприятия малого бизнеса вообще не платят налоги на полученную прибыль, что очень привлекает иностранных инвесторов и канадских предпринимателей.

13. Армения, 20,7%

Горная и маленькая страна отличается от многих стран мира прозрачностью налоговой и финансовой систем. Это очень стимулирует приток инвестиций и вложений из-за рубежа.

Прозрачность налогообложения помогает развиваться бизнесу и другим отраслям экономики. Проблемой является высокая ставка по доходам, полученные от занятий частным предпринимательством.

Если этот вопрос решить, тогда Армения сможет обогнать другие страны налоговым ставкам.

12. Намибия, 20,4%

Кажется, что эта африканская страна попала в рейтинг. Но именно в Намибии установлена низкая процентная ставка для бизнесменов и иностранных инвесторов. Многие компании из-за рубежа готовы вкладывать деньги в экономику страны, открывать свои фирмы и представительства.

11. Люксембург, 20,2%

Приятный инвестиционный климат, который есть в стране, привлекает множество зарубежных корпораций и частных бизнесменов. Именно с этой целью правительство снизило ставки по налогам, ориентируясь, в первую очередь, на международные и европейские фирмы. Из-за этого местные предприниматели стали жаловаться на то, что их интересы не были учтены.

10. Сингапур,  18,4%

Экономика страны активно развивается, поэтому бизнесмены с радостью открывают здесь свои компании. Низкие налоги были установлены в Сингапуре сразу после окончания Второй мировой войны. Множество фирм создают в стране не просто филиалы, а главные офисы своих корпораций.

9. Хорватия, 18,3%

Недалеко от Сингапура ушла еще одна страна бывшей Югославии – Хорватия. Долгое время правительство искало пути и способы, которые должны были стимулировать развитие малого бизнеса. Предпочтение было отдано снижению налога на прибыль, что помогло Хорватии выйти из послевоенного кризиса (после распада Югославии), но и стать членом Европейского союза.

Экономическая модель Грузии построена на создании благоприятного налогового климата для инвесторов и бизнесменов. В начале 2000-х гг. грузинское руководство приняло решение в несколько раз снизить налоговые ставки. После успешного проведения реформ, которые способствовали развитию бизнеса, правительство пошло на новые изменения в законодательстве. Уровень налогов, их количество, как и процентные ставки, все время снижаются.

7. Объединённые Арабские Эмираты, 14,8%

На арабском Востоке ОАЭ не является лидером по налоговым ставкам. Уровень налогов низкий, но лидерство принадлежит Саудовской Аравии, Бахрейну, Кувейту, Катару. В этих странах уровень налогов на прибыль и другие доходы предпринимателей ниже, ОАЭ постепенно к ним приближается, совершенствуя законодательство. Немаловажно и то, что в Эмиратах свои филиалы открывают международные компании, готовые вкладывать деньги в нефтяной бизнес.

6. Саудовская Аравия, 14,5%

Королевство имеет низкие налоговые ставки, что вполне допустимо при высоком уровне развития экономики. Это было достигнуто благодаря получению стабильной прибыли из нефтяной и нефтехимической отраслей. Из-за того, что цены на «черное золото» снижаются в течение 2016-2017 гг., низкий уровень налогов может спровоцировать сложности в экономике. Прогнозы экспертов могут измениться, если цены на нефть поднимутся хоть на несколько позиций.

5. Бахрейн, 13,6%

Запасов нефти в стране меньше, чем в соседних Саудовской Аравии, ОАЭ или Кувейте. Но это не помешало руководству государства создать прозрачную налоговую систему. В частности, налогами совсем не обложены доходы от продаж, имущество, рост капитала, прибыль, депозиты. Кроме того, безналоговыми являются гонорары и роялти.

4. Лесото, 13,5%

Одна из беднейших африканских стран, которая постоянно требует помощи от финансовых международных фондов. Но при этом, уровень налогов и ставок является очень низким, что выгодно отличает Лесото от других стран Африки.

Международные компании вкладывают деньги в экономику и различные инвестпроекты, которые направлены на добычу алмазов. Благодаря запасам этих драгоценных камней, Лесото входит в ТОП-10 «алмазных» стран мра. Камни, добываемые здесь, отличаются высоким уровнем качества, поэтому правительство и снижает налоги для инвесторов.

3. Кувейт, 12,8%

Прозрачное и благоприятное налоговое законодательство много лет привлекают в страну международные компании и крупные корпорации. Все доходы, которые Кувейт получает от продажи нефти, идут на благосостояние страны, развитие бизнеса, улучшения качества жизни населения.

Из-за постоянного падения цен на нефть, в стране стал возникать дефицит бюджета. В связи с этим, Международный Валютный Фонд предложил обложить прибыль, полученную от бизнеса, налогами.

Но правительство отказалось выполнить это требование, надеясь самостоятельно выйти из кризиса.

2. Катар, 11,3%

В стране половина ВВП формируется на доходах, полученных на добыче и экспорте нефти, газа. Благодаря высокому уровню экспорта и стабильному наполнению государственного бюджета, Катар вышел на первое место по доходам на каждого жителя страны. Владея и масштабными запасами природного газа, правительство пошло на введение единого корпоративного налога в 10%. Это помогло провести диверсификацию экономики и привлечь в страну инвестиции.

1. Македония, 7,4%

Государственный долг страны постоянно растет, из-за чего македонское правительство вынужденно занимать финансы у МВФ. При этом, бизнес в Македонии активно развиваются. В этой маленькой балканской стране установлен самый низкий уровень налога для предприятий и компаний. Ставка установлена на уровне приблизительно в 10%, что способствует постоянному притоку инвестиций из стран Европы и Америки.

Источник: https://vivareit.ru/strany-s-samymi-nizkimi-v-mire-nalogami/

Самые высокие и самые низкие подоходные налоги в мире

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Подоходный налог в разных странах

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2018 год. 

Самые низкие ставки

СтранаСтавка

Албания	10%
Болгария	10%
Монголия	10%
Казахстан	10%
Беларусь	12%
Россия	13%
Судан	15%
Йемен	15%
Сербия	15%
Литва	15%
Гонконг	15%
Украина	18%
Черногория	19%
Словакия	19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

СтранаСтавка

Швеция	56.6%
Дания	55.4%
Нидерланды	52%
Бельгия	50%
Ирландия	48%
Великобритания	45%
Эстония	20%

стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

• Кувейт;
• ОАЭ;
• Саудовская Аравия;
• Андорра;
• Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Почитайте также:  Совместимость знаков Зодиака

Источник: https://infografics.ru/all/nalogi-v-stranah-mira-raznovidnosti-topy-zakony/