Налоговая служба США: практический гид для физических и юридических лиц

Если вы слышали про IRS и не совсем понимаете, зачем он нужен, эта статья для вас. Мы расскажем, какие задачи решает налоговая служба США, как правильно подать декларацию и какие нюансы важны для предпринимателей и обычных граждан.

Функции и структура IRS

IRS (Internal Revenue Service) — главный налоговый орган США. Он собирает федеральные налоги, проверяет правильность расчётов и обеспечивает соблюдение налогового законодательства. Служба состоит из нескольких отделов: сбор налогов, аудит, обслуживание налогоплательщиков и техническая поддержка электронных систем.

Для большинства людей IRS отвечает за:

• приём и обработку годовых деклараций;
• выдачу возвратов по переплате;
• проверку деклараций (аудит) при подозрении на ошибки;
• получение информации о налоговых льготах и вычетах.

Для компаний IRS контролирует налог на прибыль, удержания из зарплат сотрудников (Федеральный подоходный налог, налог на социальное страхование) и специальные налоги, например, на импорт.

Как правильно сдавать налоговую декларацию в США

Самый распространённый вопрос — как не ошибиться при подаче формы 1040. Вот пошаговый план, который работает в большинстве случаев:

1. Соберите все документы: W‑2 от работодателя, 1099‑формы, выписки по банковским счетам, квитанции о charitable donations и т.д.
2. Определите свой статус (single, married filing jointly, head of household). От него зависят вычеты и ставки.
3. Выберите способ подачи: онлайн через официальную платформу IRS Free File, через коммерческие сервисы (TurboTax, H&R Block) или бумажную форму.
4. Заполните разделы о доходах, вычетах и налоговых кредитах. Обратите внимание на новые вычеты 2024‑2025 годов, они могут существенно снизить налоговую нагрузку.
5. Проверьте расчёт налога к уплате или возврату. Если нужно доплатить, сделайте платёж до 15 апреля, чтобы избежать штрафов.
6. Отправьте декларацию и сохраните подтверждение (receipt). Электронная подача сразу генерирует подтверждение, а бумажную форму лучше послать заказным письмом.

Важно помнить, что IRS часто проверяет декларацию, если в ней есть большие вычеты или необычные доходы. Поэтому храните все подтверждающие документы хотя бы три года.

Для бизнес‑владельцев стоит обратить внимание на отдельные формы: 1120 (корпорации), 1065 (партнёрства) и 1040‑Schedule C (самозанятые). Они требуют более детального разбора расходов, амортизации и налоговых кредитов.

Если вы планируете открыть банковский счёт в США, как в статье «Открытие банковского счета онлайн в США», учтите, что IRS требует предоставить Taxpayer Identification Number (TIN) или Social Security Number. Это упрощает процесс верификации и помогает избежать задержек.

Наконец, если вы работаете в сфере финансов и интересуетесь зарплатами финансистов в США, статья «Зарплаты финансистов в США» поможет понять, какие налоговые ставки применяются к высоким доходам и какие вычеты могут быть полезны.

Подводя итог, можно сказать: налоговая служба США — это не страшный монстр, а система, которую можно обойти, если знать правила. Собирайте документы, выбирайте удобный способ подачи и не откладывайте процесс до последнего дня. Если возникнут вопросы, IRS предлагает бесплатную справочную линию и онлайн‑чат, где помогут разобраться с конкретной ситуацией.